Quem recolhe o IR de investimentos
Quem desconta o imposto é o próprio banco ou corretora, na hora do resgate. Você não precisa declarar mensalmente nem emitir DARF — o valor já chega líquido na sua conta. O MoneyGenie reflete isso: ao registrar um resgate, ele lança automaticamente o IR como despesa de controle, separado do principal e do rendimento.
No fim do ano, você usa o Informe de Rendimentos que o banco emite para conferir o que foi declarado e incluir na sua declaração anual do IRPF — mas o imposto em si já foi pago lá atrás.
Tabela regressiva de IR (renda fixa)
Para a maioria dos produtos de renda fixa — CDB, Tesouro Direto, LCI/LCA tributáveis, debêntures comuns, fundos com mais de 12 meses — vale a tabela regressiva. Quanto mais tempo o dinheiro fica investido, menor a alíquota:
| Prazo do investimento | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias (~6 meses) | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias (~2 anos) | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
O imposto incide sobre o rendimento bruto, nunca sobre o principal investido. Exemplo prático: você investiu R$ 10.000 em um CDB e, após 24 meses, ele rendeu R$ 2.000. Como passou de 720 dias, o IR é 15% sobre os R$ 2.000 = R$ 300. Você recebe R$ 11.700 líquidos.
Produtos isentos de IR para pessoa física
Algumas categorias de investimento são totalmente isentas de Imposto de Renda para pessoa física:
- LCI (Letra de Crédito Imobiliário) e LCA (Letra de Crédito do Agronegócio)
- CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários) e CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio)
- Debêntures incentivadas (infraestrutura)
- Poupança
- Dividendos de ações (até a aprovação da reforma tributária — confira a regra vigente)
Esses produtos não têm desconto na fonte. No MoneyGenie, ao cadastrar o investimento, basta selecionar o tipo correto e o app aplica a regra de isenção automaticamente no resgate.
IOF: o "outro" imposto de prazo curto
Para resgates feitos em menos de 30 dias da data do aporte, ainda incide o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), em escala regressiva diária (de 96% no 1º dia até 0% no 30º). O IOF é cobrado antes do IR, sobre o rendimento. Depois do 30º dia, o IOF zera e só o IR continua.
Veja mais em como funciona o IOF nos investimentos.
Como o MoneyGenie calcula tudo automaticamente
Quando você registra um resgate total ou parcial, o MoneyGenie:
- Identifica o tipo de produto (CDB, LCI, Tesouro, etc.) que você cadastrou.
- Calcula o prazo decorrido desde cada aporte (FIFO — primeiro aporte, primeiro resgate).
- Aplica a alíquota da tabela regressiva ou marca como isento.
- Adiciona IOF, se o resgate for em menos de 30 dias.
- Mostra o valor líquido final + os impostos como despesas de controle, sem afetar o saldo da conta atrelada.
Você pode editar manualmente o IR e o IOF antes de confirmar, caso o valor informado pelo banco seja diferente do calculado (por exemplo, se houver compensação de prejuízo em outro produto).
Atenção: estas alíquotas valem para a maioria dos investimentos de renda fixa em 2026. Produtos como fundos de ações, day-trade e operações na bolsa têm regras próprias. Em caso de dúvida, consulte seu contador.